Ordinateur, téléphone, abonnements logiciels, formation en ligne...
En tant que professionnel, vous investissez dans des outils numériques. Mais pouvez-vous les déduire ? Totalement ? Partiellement ?
Les règles ne sont pas toujours claires. Clarifions tout ça.
Le principe de base
Une dépense est déductible si elle est :
- Engagée dans l'intérêt de l'entreprise (pas personnel)
- Justifiée (facture à l'appui)
- Réelle (pas forfaitaire inventée)
Pour les outils numériques, la difficulté vient souvent du mélange pro/perso.
Les différentes situations fiscales
Micro-entrepreneur
Pas de déduction possible. Vous payez un % sur votre CA, point final. L'abattement forfaitaire est censé couvrir vos charges.
Entreprise individuelle au réel
Déduction des charges réelles. C'est là que ça devient intéressant.
Société (SARL, SAS...)
Charges déductibles du résultat de la société. Attention à ne pas confondre avec vos dépenses personnelles.
Ordinateur, téléphone, tablette
Si usage 100% professionnel : Déductible en totalité.
Si usage mixte (pro + perso) : Déductible au prorata de l'usage professionnel.
En pratique, l'administration admet souvent 50% à 80% pour un freelance.
Comment justifier le prorata ?
Estimez honnêtement votre usage. Un développeur qui travaille 8h/jour sur son PC peut justifier 80%. Un consultant qui l'utilise 4h/jour pour le travail : plutôt 50%.
Gardez une note écrite de votre estimation. Pas besoin de justificatif quotidien, mais soyez cohérent.
Amortissement ou charge immédiate ?
- Moins de 500€ HT : Charge immédiate (déductible l'année d'achat)
- Plus de 500€ HT : Amortissement sur 3 ans (1/3 par an)
Un iPhone à 1 200€ s'amortit donc sur 3 ans (400€/an déductibles).
Totalement déductibles (si usage pro)
- Suite bureautique (Microsoft 365, Google Workspace)
- Outils métier (CRM, facturation, compta)
- Hébergement web, nom de domaine
- Stockage cloud (Dropbox, Google Drive)
- Outils de communication (Slack, Zoom)
À proratiser (usage mixte probable)
- Spotify/Deezer (difficile à justifier en pro pur)
- Netflix (sauf si vous êtes vidéaste et l'utilisez pour veille)
- Abonnement téléphonique personnel
L'erreur classique
Déduire votre abonnement Netflix "parce que vous regardez des documentaires pour vous former". C'est très difficile à défendre en cas de contrôle. Soyez réaliste.
La formation en ligne
Les formations sont déductibles si elles sont en lien avec votre activité :
- Formations techniques (code, design, marketing...)
- Certifications professionnelles
- Webinaires payants liés à votre métier
Les formations de développement personnel (méditation, productivité...) sont plus discutables. Gardez le lien avec votre activité professionnelle.
Déductible
- Écran supplémentaire
- Clavier, souris
- Webcam, micro (si visioconférences professionnelles)
- Imprimante
- Disque dur de sauvegarde
À proratiser
- Mobilier de bureau à domicile (bureau, chaise)
- Si vous travaillez de chez vous, le fisc admet généralement une quote-part
Le cas du bureau à domicile
Si vous travaillez chez vous, vous pouvez déduire une quote-part de :
- Loyer ou intérêts d'emprunt
- Électricité, chauffage
- Internet
Calcul : surface du bureau / surface totale × charges.
Un bureau de 10m² dans un appartement de 50m² = 20% des charges déductibles.
Les erreurs à éviter
-
Déduire sans facture — Pas de facture = pas de déduction
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Déduire du personnel pur — Le smartphone de votre ado n'est pas une charge pro
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Oublier la TVA — Si vous êtes assujetti, récupérez la TVA sur vos achats pro
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Confondre société et personnel — En société, ce n'est pas VOTRE argent mais celui de la société
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Surestimer le prorata — 100% pro pour un téléphone qui sert aussi à appeler maman ? Peu crédible
Check-list des déductions numériques
Matériel :
- [ ] Ordinateur (prorata si usage mixte)
- [ ] Téléphone (prorata)
- [ ] Écrans, périphériques
- [ ] Matériel réseau (routeur, etc.)
Abonnements :
- [ ] Suite bureautique
- [ ] Outils métier
- [ ] Hébergement, domaine
- [ ] Cloud, stockage
- [ ] Communication pro
Autres :
- [ ] Formations en ligne (liées au métier)
- [ ] Quote-part bureau à domicile
- [ ] Assurances matériel
Ce qu'il faut retenir
- Micro-entrepreneur : pas de déduction (forfait)
- Au réel : déduction des charges réelles avec justificatifs
- Usage mixte : prorata selon l'usage professionnel réel
- Matériel > 500€ HT : amortissement sur 3 ans
- Abonnements pro : déductibles à 100% si usage exclusif
- Bureau à domicile : quote-part des charges déductible
- Gardez TOUTES vos factures, soyez cohérent dans vos prorata
Avez-vous fait le tour de vos outils numériques ? Certains sont peut-être déductibles sans que vous le sachiez.